添付一覧
○「確定給付企業年金の規約の承認及び認可の基準等について」の一部改正について
(平成26年3月24日)
(年企発0324第2号)
(地方厚生(支)局長あて厚生労働省年金局企業年金国民年金基金課長通知)
(公印省略)
「確定給付企業年金の規約の承認及び認可の基準等について(平成十四年三月二十九日年企発第〇三二九〇〇三号・年運発第〇三二九〇〇二号)」の一部を下記のとおり改正したので、貴管下の確定給付企業年金の事業主等の指導について遺憾のないよう配慮されたい。
記
第1 「確定給付企業年金の規約の承認及び認可の基準等について(平成十四年三月二十九日年企発第〇三二九〇〇三号・年運発第〇三二九〇〇二号)」の一部について次のとおり改正する。
1 三の(1)②、四の(5)、五の(1)及び五の(2)中「受託保証型確定給付企業年金」を「閉鎖型受託保証型確定給付企業年金」に改める。
2 四の(5)の次に「(6) (1)及び(2)にかかわらず、受託保証型確定給付企業年金(閉鎖型受託保証型確定給付企業年金を除く。)の事業主等が提出する事業及び決算に関する報告書の内容については、様式E4によるものとし、「年金数理に関する確認」(様式C1)が添付されたものであること。」を加える。
3 (別紙1)確定給付企業年金の規約の承認及び認可の基準の表の「三―二給付の種類、受給の要件及び額の算定方法並びに給付の方法に関する事項」の項の「審査要領」の欄中「改定時の前回の財政計算の計算基準日以降の日における下限予定利率のうち最も低い下限予定利率を下回らない範囲で」を「規則第二十六条第三項第一号の予定利率を下回らない範囲で」に改め、同項の「規約承認(認可)事項」の欄中「(ア)定率
(イ)国債の利回りその他の客観的な指標であって、合理的に予測することが可能なもの
(ウ)(ア)、(イ)に掲げる率を組み合わせたもの
(エ)(イ)、(ウ)に掲げる率にその上限又は下限を定めたもの」を「(ア)定率
(イ)国債の利回りその他の客観的な指標であって、合理的に予測することが可能なもの
(ウ)積立金の運用利回りの実績
(エ)(ア)、(イ)、(ウ)に掲げる率を組み合わせたもの
(オ)(イ)、(ウ)、(エ)に掲げる率にその上限又は下限を定めたもの」に、「上記の率は、零を下回らないものであること」を「再評価に用いる指標は、当該再評価後の累計額が、当該再評価を行わなかった場合の累計額を下回らないものであること」に改める。
4 別紙3の申請書類一覧(規約型企業年金)の表中「
様式番号 |
|
承認事項等 |
規約の承認 |
規約変更の承認 |
規約変更の届出 |
規約の統合 |
規約の分割 |
他の確定給付企業年金の権利義務の移転承継 |
終了の承認 |
財産目録等の承認 |
決算報告書の承認 |
厚生年金基金への権利義務の移転 |
適格退職年金からの権利義務の承継 |
||||
必要な書類 |
|
移転 |
承継存続 |
承継新規 |
承継存続 |
承継新規 |
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(略) |
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|
実施事業所の増減に係る同意を得たことを証する書類(注4) |
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○ |
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○ |
○ |
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○ |
○ |
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|
権利義務の移転に係る同意を得たことを証する書類(注5) |
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○ |
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○ |
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C2 |
給付の設計の基礎を示した書類 |
● |
○ |
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● |
● |
○ |
● |
● |
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|
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○ |
● |
● |
||
|
給付の額の減額に係る同意を得たことを証する書類(注6) |
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○ |
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|
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(略) |
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C4 |
財政再計算報告書(注7) |
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○ |
○ |
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○ |
● |
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|
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|
○ |
● |
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||
|
財政再計算を行わない理由を示した書類(注7) |
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○ |
○ |
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直近の決算に関する報告書(注8) |
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○ |
○ |
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|
資産管理運用契約に関する書類(注9) |
● |
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● |
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● |
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|
労働協約等の写し(注10) |
○ |
○ |
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|
○ |
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(略) |
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確定拠出年金へ資産を移換する場合において必要な同意を得たことを証する書類(注11) |
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○ |
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○ |
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(略) |
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その他の添付書類 |
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|
労使合意に至るまでの労使協議の経緯(注12) |
● |
○ |
○ |
● |
● |
● |
● |
● |
● |
|
|
● |
● |
● |
||
厚生年金適用事業所及び厚生年金適用事業所の事業主であることが分かる書類 |
● |
○ |
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○ |
● |
|||
承認前の制度の規約 |
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● |
● |
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適格退職年金契約に係る退職年金規定等 |
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● |
● |
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」を「
様式番号 |
|
承認事項等 |
規約の承認 |
規約変更の承認 |
規約変更の届出 |
規約の統合 |
規約の分割 |
他の確定給付企業年金の権利義務の移転承継 |
終了の承認 |
財産目録等の承認 |
決算報告書の承認 |
厚生年金基金への権利義務の移転 |
|||
必要な書類 |
|
移転 |
承継存続 |
承継新規 |
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(略) |
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権利義務の移転に係る同意を得たことを証する書類(注4) |
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○ |
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○ |
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C2 |
給付の設計の基礎を示した書類 |
● |
○ |
○ |
● |
● |
○ |
● |
● |
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○ |
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給付の額の減額に係る同意を得たことを証する書類(注5) |
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○ |
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(略) |
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C4 |
財政再計算報告書(注6) |
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○ |
○ |
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○ |
● |
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○ |
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財政再計算を行わない理由を示した書類(注6) |
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○ |
○ |
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直近の決算に関する報告書(注7) |
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○ |
○ |
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資産管理運用契約に関する書類(注8) |
● |
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● |
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|
労働協約等の写し(注9) |
○ |
○ |
○ |
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(略) |
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確定拠出年金へ資産を移換する場合において必要な同意を得たことを証する書類(注10) |
|
○ |
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○ |
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(略) |
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その他の添付書類 |
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|
労使合意に至るまでの労使協議の経緯(注11) |
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○ |
○ |
● |
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● |
● |
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● |
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||
厚生年金適用事業所及び厚生年金適用事業所の事業主であることが分かる書類 |
● |
○ |
○ |
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承認前の制度の規約 |
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● |
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